Veruntreuung von Firmengeld mithilfe der Wirecard Bank

Die Wirecard AG und eine wichtige Tochtergesellschaft, die Wirecard Bank, spielten offenbar zusammen, um die Aufseher über Untreue und Betrug zu täuschen. Mit der genauen Beziehung der verschiedenen Konzernteile zu den Behörden beschäftigte sich der 3. Untersuchungsausschuss („Wirecard“) unter der Leitung von Kay Gottschalk (AfD) in seiner Sitzung am Donnerstag, 25. Februar 2021. Geladen waren aktuelle und ehemalige Vertreter des Unternehmens sowie zuständige Aufseher bei der Bundesbank.

Veruntreuung von Firmengeld mithilfe „strategischer Kredite“

Den Ausschuss interessierte die Frage, wie aus dem regulierten Teil von Wirecard, der angeschlossenen Bank, große Summen zur Unterstützung der kriminellen Machenschaften des Konzernmanagement abfließen konnten, ohne dass die Aufsicht etwas davon merkte. Ein ehemaliges Vorstandsmitglied der Wirecard Bank, Rainer Wexeler, trug hier am 25. Februar zur Aufklärung bei.

Intern hießen die Aktivitäten demnach „strategische Kredite“. Sie dienten vorgeblich dazu, gute Beziehungen zu Partnerfirmen und einflussreichen Einzelpersonen aufzubauen, über die sich später Geschäftschancen eröffnen sollten. In Wirklichkeit ermöglichte der Geldfluss den Erkenntnissen des Ausschusses zufolge die Veruntreuung von Firmengeld durch das höhere Management – und sie schmierten das betrügerische Finanzkarussell, das die Scheingewinne erzeugte. Die „Herz-Lungen-Maschine der Wirecard AG“ sieht darin der Ausschussvorsitzende Gottschalk.

Wexeler: Konzernchef Braun übte Druck aus

Wexeler berichtete davon, wie Druck auf ihn ausgeübt wurde, die fragwürdigen Kredite gegen besseres Wissen zu bewilligen. Als er die Vergabe eines Darlehens an die Partnerfirma Al Alam aus Dubai infrage stellte, zitierte ihn Konzernchef Markus Braun in sein Büro und versuchte ihn einzuschüchtern. „Ich musste antanzen, er hat sich vor mir aufgebaut, sein Sakko angezogen und erklärt, er sei hier der Eigentümer“, berichtete Wexeler. Er habe den Kreditantrag trotzdem abgelehnt. Es sei „erstaunlich“, dass Wexeler sich danach noch anderthalb Jahre in seiner Position halten konnte, obwohl er sich Braun widersetzt habe, merkte der Abgeordnete Matthias Hauer (CDU/CSU) an.

Die Bank diente ausschließlich den Zwecken der Muttergesellschaft – ein normales Firmen- oder Privatkundengeschäft unterhielt sie nicht. „Die Ex-Chefs Markus Braun und Jan Marsalek nutzten die Wirecard Bank, um die Bilanz des Konzerns aufzublähen und Geld in das betrügerische Asien-Geschäft zu lenken“, fasste es der Abgeordnete Danyal Bayaz (Bündnis 90/Die Grünen) zusammen. All das fiel weder der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) auf noch der ebenfalls zuständigen Deutschen Bundesbank.

Überwachung erfolgte formell den Aufgaben gemäß

Franziska Folter, Sachbearbeiterin der Bundesbank, berichtete dem Ausschuss vom alltäglichen Innenleben der Bankenkontrolle durch die Bundesbank. Die alles entscheidende Frage, ob Wirecard als Finanzholding oder als Technikunternehmen einzustufen sei, war offenbar im Tagesgeschäft nie ein Thema. Die Tatsache, dass durch das Desinteresse an der Holdingstruktur eine erhebliche Regulierungslücke entstand, nahmen die Beteiligten in ihrem Alltag nicht als Problem wahr.

Die Beamten überwachten – exakt ihrer Aufgabe gemäß – die Wirecard Bank, die formell ihrer Aufsicht unterlag, gemäß den Spielregeln für eine kleinere Bank. Von ihr forderten sie die nötigen Unterlagen an und beschäftigten sich mit ihrem Zahlenwerk. Doch die Bank als Tochtergesellschaft war bewusst so positioniert, dass der große Betrug auf Konzernebene in ihren Bilanzen nicht erkennbar war. Der fand vor allem in anderen Tochtergesellschaften statt.

Star-Unternehmen der deutschen Finanzwelt

Wirecard galt einst als Star-Unternehmen der deutschen Finanzwelt. Mit dem Aufstieg in den Deutschen Aktienindex DAX gehörte das Unternehmen in der Wahrnehmung von Anlegern, Aufsehern und Politiker zur Wirtschaftselite der Bundesrepublik. Die traumhaften Gewinne des Zahlungsdienstleisters beruhten jedoch alle auf Trug und Täuschung.

Ein Geflecht von Tochterfirmen hat sich – vor allem in Asien – gegenseitig im Kreis Geld zugespielt und die Zahlungseingänge jeweils als neue Einnahmen verbucht. Der Schaden geht in die Milliarden. Deutschen Institutionen wie dem Finanzministerium, der BaFin, der Bundesbank, der Wirtschaftsprüfer-Aufsicht, der Geldwäsche-Prävention und der Financial Intelligence Unit des Zolls war davon jahrelang nichts aufgefallen.

Erinnerungslücken beim Zeugen Rainer Wexeler

Wexeler zeigte im Ausschuss erhebliche Erinnerungslücken, was die Betreuung von politisch aktiven Kunden anging. So gehörte zwar der frühere schleswig-holsteinische Ministerpräsident Peter Harry Carstensen (CDU) zu den Kunden der Bank, doch Wexeler konnte sich nicht an die Dienste erinnern, die seine Organisation ihm anbot.

Dem Ausschuss erschien diese Frage relevant, weil Wirecard systematisch Bindungen zu politisch relevanten Persönlichkeiten aufgebaut hat. Schleswig-Holstein hatte sich für eine Aufweichung des Glücksspielverbots in Deutschland starkgemacht. Wirecard wollte sein Geschäft mit Zahlungsabwicklung für die Branche ausweiten.

Vage Auskünfte des Zeugen Mario Vinke

Während der Zeuge Wexeler sich jedoch insgesamt kooperativ zeigte und ausführlich von seiner Tätigkeit berichtete, war sein Kollege Mario Vinke, Leiter der internen Revision bei der Wirecard Bank, wesentlich verschlossener. Vinkes Anwalt griff regelmäßig ein und stellte die Rechtmäßigkeit der Fragen des Ausschusses infrage.

Zudem blieb Vinke stets vage, was die Details der Zusammenarbeit der Wirecard Bank mit den Aufsichtsbehörden anging. Dabei ist es Aufgabe der Revision, als interner Aufpasser über eine gesetzmäßige Geschäftstätigkeit zu wachen. (fmk/25.02.2021)

Liste der geladenen Zeugen

• Rainer Wexeler, ehemaliges Vorstandsmitglied der Wirecard Bank AG
• Mario Vinke, Wirecard Bank AG, Leiter der Internen Revision
• Joachim du Buisson, Referent, Interne Revision, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)
• Franziska Folter, Sachbearbeiterin, Deutsche Bundesbank, Institutsbetreuerin der Wirecard Bank AG
• Dr. Andreas Guericke, Zentralbereichsleiter Recht und Compliance, Deutsche Bundesbank